Abrir uma LLC nos Estados Unidos morando no Brasil é um processo 100% remoto, sem SSN e sem viagem: o registro é online no estado escolhido, o número fiscal (EIN) sai pelo IRS por fax ou correio, e a conta pode ser aberta pela internet. O trabalho está em manter tudo em dia nos dois países.
Este guia é para freelancers, consultores, donos de SaaS e de e-commerce que querem faturar em dólar. Você vai ver LLC ou C-Corp, os cinco estados mais usados por brasileiros, o passo a passo até a conta e o que entregar no primeiro ano, lá e aqui.
Resumo rápido
- A LLC de um único sócio é, por padrão, ignorada pelo IRS para fins de imposto de renda; a C-Corp paga imposto como empresa. Para a maioria dos brasileiros que prestam serviços de forma remota, a LLC é o ponto de partida.
- A taxa estadual de abertura vai de US$ 50 (Novo México) a US$ 300 (Texas). A manutenção anual vai de nenhuma taxa de relatório (Novo México) a US$ 400 por ano (Delaware).
- O EIN sem SSN é pedido pelo Form SS-4, por fax (resposta em cerca de 4 dias úteis) ou correio (cerca de 4 semanas). Não existe pedido online para quem mora fora dos EUA.
- LLCs constituídas nos EUA estão isentas do relatório de BOI da FinCEN desde a regra final de agosto de 2026.
- No primeiro ano, a LLC de sócio único estrangeiro entrega o Form 5472 com um Form 1120 pro-forma, mesmo sem faturamento. A multa por não entregar é de US$ 25.000.
- No Brasil, a participação vai na declaração de imposto de renda e, se o total de bens no exterior chegar a US$ 1 milhão em 31 de dezembro, entra também na declaração CBE do Banco Central.
LLC ou C-Corp: qual estrutura escolher
A LLC (Limited Liability Company) é a estrutura mais simples dos EUA. Ela separa o seu patrimônio pessoal do da empresa e tem pouca burocracia societária. Segundo a página do IRS sobre LLCs, uma LLC de um único sócio é tratada como “disregarded entity”, ou seja, ignorada como contribuinte separado para o imposto de renda federal. Uma LLC com dois ou mais sócios é tratada como partnership. Qualquer uma pode pedir para ser tributada como corporação pelo Form 8832.
A C-Corp paga imposto federal sobre o próprio lucro e entrega o Form 1120 completo todo ano. Faz sentido para captar investimento de fundos americanos, emitir ações ou montar uma holding no modelo do Delaware flip.
Para freelancers, consultores, agências e SaaS sem plano de captação, a LLC costuma bastar. O resto deste guia trata dela.
Como escolher o estado
Você não precisa morar no estado onde registra a LLC. O que muda é a taxa de abertura, o custo anual e o relatório que você entrega.
Custos por estado
| Estado | Taxa de abertura | Manutenção anual | Prazo da manutenção |
|---|---|---|---|
| Wyoming | US$ 100 | Annual report: mínimo de US$ 60 | 1º dia do mês de aniversário da LLC |
| Delaware | US$ 110 | Annual tax de US$ 400 (sem annual report) | 1º de junho |
| Flórida | US$ 125 (inclui designação do registered agent) | Annual report de US$ 138,75 | Entre 1º de janeiro e 1º de maio |
| Novo México | US$ 50 | A tabela de taxas da lei de LLCs não prevê taxa de relatório anual | Não se aplica |
| Texas | US$ 300 | Franchise tax: sem imposto até US$ 2,65 milhões de receita, mas com relatório informativo obrigatório | 15 de maio |
Taxas oficiais dos estados, sem registered agent, endereço nem honorários. Pagamento com cartão pode ter taxa de conveniência.
O que cada estado oferece
Wyoming. A tabela de taxas da Secretaria de Estado de Wyoming, em vigor desde 1º de julho de 2026, cobra US$ 100 pelos Articles of Organization. O annual report custa US$ 60 ou 0,0002 dólar por dólar de ativos localizados no estado, o que for maior. Para quem não tem ativos em Wyoming, vale o mínimo. Segundo as perguntas frequentes da Secretaria, o relatório vence no primeiro dia do mês de aniversário da empresa. Se não for entregue em até 60 dias depois do vencimento, a LLC é dissolvida administrativamente.
Delaware. A tabela de taxas da Division of Corporations, revisada em 1º de agosto de 2026, cobra US$ 110 pela formação de uma LLC. Depois, toda LLC paga um imposto anual fixo de US$ 400, com vencimento em 1º de junho, e não precisa entregar annual report. Atraso gera multa de US$ 200 mais juros de 1,5% ao mês.
Flórida. Segundo o formulário oficial de Articles of Organization da Flórida, a abertura custa US$ 125, já incluindo a designação do registered agent. O annual report custa US$ 138,75 e deve ser entregue online entre 1º de janeiro e 1º de maio de cada ano, a partir do ano seguinte à abertura. Depois de 1º de maio, soma-se uma multa de US$ 400 que não pode ser perdoada.
Novo México. A lei de LLCs do estado (NMSA § 53-19-63) fixa em US$ 50 a taxa dos Articles of Organization, e essa seção não prevê taxa de relatório anual para LLCs. Os registros são feitos só online, pelo portal da Secretaria de Estado do Novo México, onde você confirma se há alguma exigência periódica.
Texas. Segundo as instruções do Form 205, a abertura custa US$ 300, e a LLC fica sujeita à franchise tax estadual. A página da franchise tax do Texas Comptroller informa que empresas com receita igual ou abaixo de US$ 2,65 milhões (relatórios de 2026 e 2027) não pagam o imposto. Mesmo assim, segundo a página sobre relatórios sem imposto devido, precisam entregar o Public Information Report ou o Ownership Information Report até 15 de maio.
Qual escolher
Para serviços 100% remotos, Wyoming e Novo México têm o menor custo anual. Flórida e Texas fazem sentido para quem tem presença, clientes ou estoque no estado. Delaware é a escolha natural de C-Corps que vão captar.
Passo a passo para abrir a LLC
1. Escolha o nome da empresa
Antes de tudo, faça a busca de nomes no site da Secretaria de Estado escolhida para confirmar que o nome está disponível e quais terminações o estado aceita.
2. Contrate um registered agent
O registered agent é a pessoa ou empresa com endereço físico no estado que recebe notificações oficiais e citações judiciais em nome da LLC. Todo estado exige um. No Texas, por exemplo, as instruções do Form 205 dizem que a LLC não pode ser o próprio agente e que o endereço precisa ser físico, não apenas uma caixa postal. Morando no Brasil, você contrata um serviço profissional; comparamos opções no guia de agentes registrados e endereços para LLC.
3. Registre os Articles of Organization
Os Articles of Organization (no Texas e em Delaware, Certificate of Formation) são o documento que cria a LLC no estado. O registro é feito no portal da Secretaria de Estado, com a taxa da tabela acima. Guarde o PDF aprovado: o banco vai pedir.
4. Assine o Operating Agreement
O Operating Agreement é o contrato interno da LLC: quem são os sócios, quanto cada um tem, como as decisões são tomadas e como o lucro é distribuído. Ele não é entregue ao estado, mas prova quem é dono da empresa. Mesmo numa LLC de um sócio só, faça e assine o seu.
5. Peça o EIN sem SSN
O EIN (Employer Identification Number) é o CNPJ da empresa no IRS. Segundo as instruções oficiais do Form SS-4 (revisão de dezembro de 2025), quem não tem residência nem sede de negócios nos EUA não pode usar o pedido online. As opções são:
- Fax: para o número 304-707-9471 (de fora dos EUA) ou 855-215-1627 (de dentro dos EUA). O IRS informa que o EIN costuma chegar em cerca de 4 dias úteis, por fax. Inclua o seu número de fax de retorno.
- Correio: para Internal Revenue Service, Attn: EIN International Operation, Cincinnati, OH 45999. O prazo informado é de cerca de 4 semanas.
- Telefone: 267-941-1099 (não é gratuito), de segunda a sexta, das 6h às 23h no horário da Costa Leste. Quem liga precisa estar autorizado a receber o número.
Na linha 7b do formulário, onde se pede SSN ou ITIN, escreva “foreign” ou “N/A” se o responsável não tem e não pode obter esses números. O responsável (“responsible party”) é a pessoa física que, em última instância, é dona ou controla a empresa.
6. Confira o BOI na FinCEN
O relatório de BOI (Beneficial Ownership Information) informava os donos de empresas à FinCEN. Segundo a página de BOI da FinCEN, a regra final publicada em 11 de agosto de 2026 (em vigor desde 14 de agosto) tornou permanente a isenção para empresas americanas: empresas constituídas nos EUA não precisam mais entregar o relatório.
Sua LLC, criada num estado americano, é uma empresa americana para essa regra, mesmo que o dono more no Brasil. A obrigação continua só para “foreign reporting companies”, que são empresas criadas sob a lei de outro país e registradas para operar nos EUA.
7. Abra a conta bancária
Com Articles, Operating Agreement e EIN em mãos, você pode pedir uma conta empresarial em bancos digitais que aceitam sócios não residentes. Comparamos opções e requisitos no guia de contas bancárias para LLC de não residente. Com a conta aberta, o próximo passo de muita gente é conectar uma plataforma de pagamento, como mostramos no guia de Stripe para brasileiros com LLC.
Cronograma do processo
| Etapa | Quem faz | Prazo típico |
|---|---|---|
| Busca de nome e escolha do estado | Você | 1 dia |
| Contratação do registered agent | Você ou o prestador | No mesmo dia |
| Registro dos Articles of Organization | Secretaria de Estado | Varia por estado; alguns prestadores registram em 1 dia útil |
| Operating Agreement | Você ou o prestador | No mesmo dia do registro |
| EIN por fax | IRS | Cerca de 4 dias úteis |
| EIN por correio | IRS | Cerca de 4 semanas |
| Abertura da conta | Banco | Varia por banco |
| Primeiro relatório estadual | Você ou o prestador | Conforme o estado (tabela de custos) |
| Form 5472 + 1120 pro-forma | Você ou o contador | 15 de abril do ano seguinte |
Obrigações do primeiro ano nos EUA
Form 5472 com Form 1120 pro-forma
Segundo as instruções do Form 5472, uma LLC de sócio único cujo dono é estrangeiro (“foreign-owned U.S. disregarded entity”) não tem declaração de imposto de renda própria, mas precisa entregar um Form 1120 pro-forma com o Form 5472 anexado. O 5472 informa as transações entre a LLC e o dono, como aportes e retiradas.
- Não há entrega eletrônica. Envie por fax para 855-887-7737 ou por correio para o endereço indicado nas instruções, em Ogden, Utah. Escreva “Foreign-owned U.S. DE” no topo do Form 1120.
- Prazo: o mesmo do Form 1120. Segundo as instruções do Form 1120, para o ano-calendário é o 15º dia do quarto mês após o fim do ano, ou seja, 15 de abril. A prorrogação é pedida pelo Form 7004 até essa data.
- Multa: US$ 25.000 por não entregar, entregar fora do prazo ou deixar o formulário substancialmente incompleto, com novas multas de US$ 25.000 se a falha continuar depois de 90 dias da notificação do IRS.
- Vale mesmo sem faturamento. O próprio aporte para abrir a empresa já é uma transação a informar.
Se a LLC tiver dois ou mais sócios, ou se você tiver renda ligada a operação nos EUA, as declarações são outras (como 1065 ou 1040NR). Nesses casos, um contador é indispensável; veja o guia de contadores para LLC de brasileiros.
Relatório estadual
Os valores e prazos estão na tabela de custos. Anote a data assim que a LLC for aprovada: em Wyoming o atraso leva à dissolução, na Flórida a multa de US$ 400 não tem perdão e em Delaware há multa de US$ 200 mais juros.
O que muda no Brasil
Ter uma LLC não muda a sua residência fiscal: quem mora no Brasil declara a empresa à Receita Federal.
Declaração de imposto de renda (DIRPF)
Desde a Lei 14.754/2023, a Receita trata de forma específica as empresas controladas no exterior. Segundo a seção de situações específicas do manual do IRPF, cada entidade controlada no exterior deve ser declarada separadamente, em Bens e Direitos, com informações como percentual de participação e data de aquisição. Você é controlador se tiver mais de 50% do capital ou o poder de decisão na empresa, o que é o caso de quem tem uma LLC sozinho.
A mesma página explica os regimes de tributação dos lucros, à alíquota de 15%, e a opção irrevogável de transparência. Detalhamos isso no guia de como declarar LLC americana no imposto de renda.
Declaração CBE ao Banco Central
A declaração de Capitais Brasileiros no Exterior (CBE) é separada do imposto de renda. Segundo o manual do declarante CBE do Banco Central, ela é obrigatória para residentes no Brasil cujo total de bens e valores no exterior seja igual ou superior a US$ 1 milhão em 31 de dezembro. A entrega é feita entre 15 de fevereiro e 5 de abril do ano seguinte.
Envio de dinheiro e câmbio
Guarde os comprovantes de todo dinheiro que você enviar para a LLC: eles servem para o custo de aquisição na DIRPF e para o Part V do Form 5472.
Fazer sozinho ou com um prestador
Você pode fazer tudo sozinho, direto nos sites dos estados e do IRS, pagando só a taxa estadual e o registered agent. O risco está nos prazos anuais, que têm multas altas.
Se preferir contratar, a Globalfy é a primeira opção a considerar para brasileiros. A empresa, fundada em 2015 em Orlando, diz que registra a LLC em um dia útil em Wyoming, Delaware, Flórida, Texas, Novo México ou Nevada, prepara e acompanha o Form SS-4 para o EIN sem SSN, fornece endereço comercial com digitalização de correspondências, registered agent e um modelo de Operating Agreement. Segundo o site, o atendimento é em português, inglês e espanhol, e a abertura de conta é feita com os parceiros Mercury e Lili. A Globalfy não é um banco: ela encaminha o pedido de conta a esses parceiros.
Segundo a página de planos, o plano Starter (abertura, EIN, endereço e registered agent) custa US$ 588 por ano. O plano Remote, voltado a LLCs de sócio único que operam 100% remotamente, inclui também calendário de obrigações, renovação estadual anual e a entrega do Form 5472 com o 1120 pro-forma, com preço de tabela de US$ 998 por ano (em 6 de novembro de 2026, aparecia com desconto promocional). As taxas estaduais são cobradas à parte.
Também é possível usar outros prestadores, que variam em preço, estados atendidos e no que entra em cada pacote. Comparamos as principais opções no ranking das melhores empresas para abrir LLC nos EUA.
Erros comuns
- Escolher o estado pela fama. Delaware cobra US$ 400 por ano de uma LLC de serviços que não precisa dele.
- Achar que sem faturamento não há declaração. O Form 5472 é obrigatório a partir do ano em que a LLC existe, e a multa mínima é de US$ 25.000.
- Tentar pedir o EIN online. O formulário online do IRS não aceita quem não tem residência nem sede nos EUA. Use fax ou correio.
- Esquecer o relatório estadual. Em Wyoming, 60 dias de atraso levam à dissolução da LLC.
- Não declarar a LLC no Brasil. A empresa entra na DIRPF todos os anos, e os lucros seguem as regras da Lei 14.754/2023.
Perguntas frequentes
Preciso ir aos Estados Unidos para abrir uma LLC?
Não. O registro no estado é feito online, o EIN é pedido ao IRS por fax ou correio, e muitos bancos digitais abrem contas para sócios não residentes pela internet.
Preciso de SSN ou ITIN para abrir a LLC e pedir o EIN?
Não. Segundo as instruções do Form SS-4, quem não tem e não pode obter SSN ou ITIN escreve “foreign” ou “N/A” na linha 7b. O pedido vai por fax (cerca de 4 dias úteis) ou correio (cerca de 4 semanas).
Quanto custa abrir e manter uma LLC por ano?
A taxa estadual de abertura vai de US$ 50 no Novo México a US$ 300 no Texas, com Wyoming a US$ 100, Delaware a US$ 110 e Flórida a US$ 125. Por ano, a manutenção estadual vai de nenhuma taxa de relatório no Novo México a US$ 400 em Delaware. Somam-se o registered agent e a entrega do Form 5472.
Qual o melhor estado para um brasileiro abrir uma LLC?
Depende da operação. Para serviços 100% remotos, Wyoming e Novo México têm o menor custo anual; Delaware é a escolha comum de C-Corps que vão captar investimento.
A minha LLC precisa entregar o relatório de BOI à FinCEN?
Não, se ela foi criada num estado americano. A regra final da FinCEN, em vigor desde 14 de agosto de 2026, isentou as empresas constituídas nos EUA; a obrigação ficou só para empresas estrangeiras registradas lá.
O que é o Form 5472 e quando ele vence?
É o formulário em que a LLC de sócio único estrangeiro informa ao IRS as transações com o seu dono, como aportes e retiradas. Ele é entregue com um Form 1120 pro-forma, por fax ou correio, até 15 de abril do ano seguinte para empresas no ano-calendário. A multa por não entregar é de US$ 25.000.
Preciso declarar a LLC no imposto de renda brasileiro?
Sim. Quem mora no Brasil declara a participação na LLC em Bens e Direitos, como entidade controlada no exterior, seguindo as regras da Lei 14.754/2023. Se o total dos seus bens no exterior chegar a US$ 1 milhão em 31 de dezembro, você também entrega a declaração CBE ao Banco Central entre 15 de fevereiro e 5 de abril.
Posso abrir a LLC sozinho, sem contratar uma empresa?
Pode. Você registra os Articles of Organization no site do estado, contrata um registered agent, faz o Operating Agreement e pede o EIN ao IRS. O que muita gente terceiriza é o acompanhamento dos prazos anuais, onde estão as multas mais altas.
Próximos passos
Com a LLC aberta, os próximos passos são declarar a empresa corretamente aqui, no guia de como declarar LLC americana no imposto de renda, e escolher onde guardar o dinheiro, no comparativo de contas bancárias para LLC de não residente. Como cada caso tem detalhes próprios, confirme a sua situação com um contador ou advogado que atue nos dois países antes de tomar decisões fiscais.
