Quanto custa manter uma LLC por ano: checklist anual

Abrir a LLC é um gasto único. Mantê-la é um gasto de todo ano, e é aí que muita gente se surpreende: taxa do estado, registered agent, declaração federal, conta bancária e, do lado brasileiro, a declaração de Imposto de Renda. Nenhum desses itens é caro sozinho, mas esquecer um deles pode custar bem mais do que todos juntos.

Este guia é para quem já tem ou vai abrir uma LLC de um sócio só, morando no Brasil. Você vai ver o que o estado cobra em Wyoming, Delaware, Flórida e Texas, o que o IRS exige, quanto custam os serviços de apoio com preços publicados, um calendário de janeiro a dezembro e uma tabela de custo anual mínimo e máximo. No fim, um checklist para você usar todo ano.

Resumo rápido

• Taxa estadual anual: US$ 60 (mínimo) em Wyoming, US$ 400 em Delaware, US$ 138,75 na Flórida. No Texas, a LLC abaixo do limite de faturamento não paga franchise tax, mas entrega um relatório até 15 de maio.
• Registered agent e endereço: obrigatórios na prática para quem mora fora. Os pacotes com preço publicado que conferimos vão de US$ 199 a US$ 600 por ano.
• IRS: a LLC de um sócio estrangeiro entrega a Form 5472 com uma Form 1120 pro forma. Para quem segue o ano-calendário, o prazo é 15 de abril. A multa por não entregar é de US$ 25.000.
• Banco: o plano básico do Mercury custa US$ 0 por mês, segundo a empresa.
• Brasil: a LLC entra na declaração de Imposto de Renda (prazo de 2026: 23 de março a 29 de maio). A CBE ao Banco Central só é obrigatória com US$ 1 milhão ou mais em ativos no exterior em 31 de dezembro.
• Custo total: com os preços que conferimos, uma LLC de Wyoming com declaração federal terceirizada sai a partir de cerca de US$ 1.058 por ano, sem contar o contador no Brasil.

Taxas estaduais: o que cada estado cobra todo ano

Todo estado cobra alguma coisa para manter a LLC ativa. O nome muda (annual report, franchise tax, license tax), o valor e a data também. Se você ainda está escolhendo o estado, veja o nosso guia Wyoming, Delaware ou Flórida: qual estado escolher para a LLC.

Wyoming

A LLC entrega um annual report (relatório anual) e paga junto o license tax. Segundo a tabela de taxas da Secretaria de Estado de Wyoming, o imposto é de US$ 60 ou dois décimos de milésimo (US$ 0,0002) por dólar de ativos localizados e usados em Wyoming, o que for maior. Uma LLC de prestação de serviços sem ativos no estado paga o mínimo.

O relatório vence no primeiro dia do mês de aniversário da abertura, segundo a página de annual report do portal Wyobiz. Se a LLC foi aberta em agosto, o relatório vence em 1º de agosto de cada ano. No pagamento online há uma taxa de cartão de 2,4% (mínimo de US$ 1). A mesma tabela de taxas mostra o custo de deixar passar: a reintegração de uma LLC dissolvida por falta de pagamento do imposto custa US$ 100, e a de uma LLC que ficou sem registered agent, US$ 350.

Delaware

Em Delaware, a LLC não entrega annual report, mas paga um imposto anual fixo de US$ 400, que vence em 1º de junho, referente ao ano anterior. Segundo as instruções de imposto para LLCs da Divisão de Corporações, o atraso gera multa de US$ 200 mais juros de 1,5% ao mês sobre o imposto e a multa.

Flórida

A Flórida exige um annual report entregue entre 1º de janeiro e 1º de maio de cada ano, a partir do ano seguinte à abertura, conforme a seção 605.0212 dos estatutos da Flórida. O valor soma duas partes: a taxa do relatório, de US$ 50 (seção 605.0213), e a taxa corporativa suplementar de US$ 88,75, cobrada de toda entidade que entrega annual report (seção 607.193). Total: US$ 138,75.

Pela mesma seção 605.0212, a LLC que não entrega o relatório não pode mover nem se defender em ação judicial na Flórida até regularizar, e fica sujeita à dissolução. A reintegração depois de uma dissolução custa US$ 100.

Texas

A Secretaria de Estado do Texas informa que LLCs estão sujeitas ao franchise tax estadual, administrado pelo Comptroller. Segundo a página de franchise tax do Comptroller, o relatório anual vence em 15 de maio. Para os relatórios de 2026 e 2027, o limite de isenção (no tax due threshold) é de US$ 2.650.000 de receita. Quem está nesse limite ou abaixo dele não paga o imposto, mas entrega o Public Information Report ou o Ownership Information Report. Cada relatório entregue depois do prazo gera multa de US$ 50.

Tabela resumo por estado

Registered agent e endereço comercial

O registered agent é a pessoa ou empresa com endereço físico no estado que recebe notificações oficiais e processos em nome da LLC. A Secretaria de Estado de Wyoming diz que toda empresa, doméstica ou estrangeira, precisa manter um registered agent de forma contínua, com endereço físico em Wyoming. Quem mora no Brasil contrata esse serviço. Além dele, a LLC costuma precisar de um endereço comercial nos EUA para banco e correspondência. A diferença entre os dois está no nosso guia de registered agents e endereços para LLC.

Preços publicados que conferimos, em pacotes anuais:

1. Globalfy: o plano Starter custa US$ 588 por ano, segundo a página de planos. Inclui registro estadual, EIN, endereço comercial nos EUA, registered agent, documentos pós-abertura (como o Operating Agreement), calendário de compliance, ajuda para abrir conta bancária, um executivo de conta dedicado e o serviço de renovação estadual anual. As taxas do estado são cobradas à parte.
2. Nonresident Tax: o plano Formation Essentials custa US$ 199 por ano mais taxas estaduais e inclui registered agent, endereço comercial e caixa postal digital, segundo o site. A declaração federal não está incluída nesse plano.
3. Start Companies: a renovação anual da LLC custa US$ 600 e inclui annual report e registered agent, segundo o site.

Declarações federais: Form 5472 e Form 1120 pro forma

Para o IRS, a LLC de um sócio só é, por padrão, uma entidade desconsiderada (disregarded entity): ela não paga imposto como empresa, conforme a página do IRS sobre LLCs. Quando o dono é estrangeiro, porém, a LLC entrega todo ano a Form 5472, anexada a uma Form 1120 pro forma (só com os dados de identificação). O passo a passo está no nosso guia completo da Form 5472.

O que as instruções do IRS dizem:

• Prazo: o mesmo da Form 1120, com prorrogações, segundo as instruções da Form 5472. As instruções da Form 1120 fixam esse prazo no 15º dia do 4º mês após o fim do ano fiscal: 15 de abril para quem segue o ano-calendário.
• Prorrogação: a Form 7004, entregue até o prazo original, dá em geral 6 meses a mais, segundo as instruções da Form 7004. Para o ano-calendário, isso leva o prazo a 15 de outubro.
• Como entregar: a LLC desconsiderada de dono estrangeiro não pode enviar a Form 5472 eletronicamente. Ela vai por fax (855-887-7737) ou pelo correio para o endereço de Ogden, Utah, indicado nas instruções.
• O que reportar: valores pagos ou recebidos na abertura, dissolução, aquisição e venda da entidade, incluindo aportes e retiradas do dono.
• Multa: US$ 25.000 por não entregar no prazo (uma declaração muito incompleta conta como não entregue). Se a falha continuar mais de 90 dias depois da notificação do IRS, há multa adicional de US$ 25.000 a cada 30 dias.
• Registros: a empresa precisa manter livros e registros suficientes para comprovar o que declarou. Falhar nisso também pode gerar a multa de US$ 25.000.

O preenchimento em si não tem taxa do IRS. O custo é o de quem prepara. Entre os preços publicados que conferimos:

1. Globalfy: o plano Remote, de US$ 998 por ano, inclui tudo do Starter mais as declarações federais (Form 5472 e Form 1120 pro forma), uma consulta anual com especialista tributário e uma licença do software de contabilidade com IA Fynance, que a empresa diz valer US$ 360. Segundo o site, o Remote é para LLCs de um sócio, sem clientes, estoque ou presença física nos EUA e sem renda efetivamente ligada a negócio americano (ECI). Quem não se encaixa vai para o Essential, de US$ 1.308 por ano, que inclui também 1040-NR com Schedule C, 1120, 1065 e K-1. Contabilidade mensal e sales tax ficam no Scale, a partir de US$ 5.028 por ano.
2. Nonresident Tax: o plano Full Compliance custa US$ 1.999 por ano mais taxas estaduais e inclui as declarações federais e estaduais (com a Form 5472) e contabilidade, segundo o site. Para comparar escritórios que fazem também a contabilidade, veja o nosso ranking dos melhores contadores para LLC de brasileiros.

Conta bancária e contabilidade

A conta da LLC pode custar zero. Segundo a página de preços do Mercury, o plano básico custa US$ 0 por mês, sem tarifa mensal, sem saldo mínimo e sem taxa de abertura. Transferências em dólar, domésticas ou internacionais, saem sem tarifa no plano básico. A conversão para outras moedas tem taxa de 1%. Os planos pagos são o Plus (US$ 29,90 por mês) e o Pro (US$ 299 por mês), para quem precisa de recursos extras. A Globalfy não é banco: os planos incluem ajuda para abrir a conta. Outras opções estão no guia das melhores contas bancárias para LLC de não residente.

A contabilidade é o item mais variável: uma LLC com poucas transações pode usar um software, e uma com muito movimento costuma contratar contabilidade mensal. Em qualquer caso, guarde extratos e comprovantes de aportes e retiradas, que alimentam a Form 5472 e a sua declaração no Brasil.

O lado brasileiro: Imposto de Renda e CBE

Declaração de Imposto de Renda (DIRPF)

Se você é residente fiscal no Brasil, a LLC entra na sua declaração anual. Segundo o manual do Meu Imposto de Renda, seção Situações Específicas, cada entidade controlada no exterior é declarada como um patrimônio separado. Pela Lei 14.754/2023, a parcela anual dos lucros apurada em 31 de dezembro é tributada a 15% na declaração, independentemente de distribuição, quando a controlada está no regime de tributação anual. Nas demais, o imposto de 15% incide quando o lucro é disponibilizado para você. Participações societárias com valor de aquisição de R$ 1.000,00 ou mais devem ser declaradas, segundo a página de bens financeiros do manual.

Em 2026, a declaração foi entregue de 23 de março a 29 de maio, conforme a página de prazo da Receita Federal. O atraso gera multa de 1% ao mês sobre o imposto devido, com mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20% do imposto, segundo a página de multa por atraso. Como preencher cada ficha está no guia como declarar uma LLC americana no Imposto de Renda.

Capitais Brasileiros no Exterior (CBE)

A CBE anual ao Banco Central é obrigatória para quem é residente no Brasil e tem, somando tudo, US$ 1.000.000 ou mais em ativos no exterior em 31 de dezembro. O prazo vai de 15 de fevereiro a 5 de abril do ano seguinte, passando para o próximo dia útil quando cai em fim de semana ou feriado. A versão trimestral vale só a partir de US$ 100 milhões. As regras estão na página da CBE do Banco Central. A maioria das LLCs pequenas fica abaixo do limite, mas some a conta da LLC com investimentos e outras contas no exterior antes de concluir que está dispensado.

Nem a DIRPF nem a CBE têm taxa de envio. O custo, quando existe, é o do contador brasileiro que faz a declaração. Não encontramos preços publicados para esse serviço, por isso ele fica fora da tabela de custos abaixo.

Calendário anual: o que vence em cada mês

As datas abaixo valem para uma LLC que segue o ano-calendário. Prazos que caem em fim de semana ou feriado geralmente passam para o dia útil seguinte; confirme na página oficial de cada um.

Quanto custa no total: tabela de mínimo e máximo

A tabela usa apenas preços publicados que abrimos em 6 de novembro de 2026. Os valores são anuais, em dólares.

Os pacotes com declaração federal já incluem registered agent e endereço, então não some as duas linhas. Dois exemplos montados só com esses preços:

• LLC de Wyoming, um sócio, sem operação nos EUA: Globalfy Remote (US$ 998) + license tax mínimo (US$ 60) + Mercury básico (US$ 0) = cerca de US$ 1.058 por ano, mais a taxa de cartão do pagamento online em Wyoming.
• LLC de Delaware, mesmo perfil: Globalfy Remote (US$ 998) + imposto anual (US$ 400) + Mercury básico (US$ 0) = US$ 1.398 por ano.

Fica de fora o contador no Brasil, que você precisa somar ao seu orçamento. Fica de fora também o cenário de quem faz tudo sozinho: é possível, mas a multa de US$ 25.000 da Form 5472 faz muita gente preferir terceirizar ao menos a declaração federal.

Checklist anual da LLC

1. Anote a data de abertura da LLC e o estado. Ela define o prazo do annual report em Wyoming.
2. Confira se o registered agent e o endereço estão pagos para o ano inteiro.
3. Feche os números de 31 de dezembro: saldo, receitas, despesas, aportes e retiradas.
4. Entregue a Form 5472 com a 1120 pro forma até 15 de abril, ou peça a prorrogação pela Form 7004.
5. Pague a taxa do estado no prazo: Flórida até 1º de maio, Texas até 15 de maio, Delaware até 1º de junho, Wyoming no mês de aniversário.
6. Declare a LLC na DIRPF e, se passar de US$ 1 milhão no exterior, entregue a CBE.
7. Guarde os comprovantes de cada entrega e de cada pagamento.
8. Revise se a operação mudou (sócio novo, clientes ou estoque nos EUA). Isso muda as declarações e o plano de que você precisa.

Erros comuns

• Achar que LLC sem movimento não declara nada. A Form 5472 cobre também aportes e retiradas do dono, e a taxa estadual é cobrada mesmo sem faturamento.
• Tentar enviar a Form 5472 pela internet. A LLC desconsiderada de dono estrangeiro entrega por fax ou correio, no endereço indicado nas instruções do IRS.
• Esquecer o mês de aniversário em Wyoming. O prazo não é fixo no calendário; ele depende da data de abertura da sua LLC.
• Comparar só o preço de abertura. O custo que pesa é o recorrente: renovação, registered agent e declaração federal.
• Ignorar o Brasil. A LLC entra na DIRPF com regras próprias de tributação de lucros, e o atraso tem multa mínima de R$ 165,74.

Perguntas frequentes

Quanto custa manter uma LLC por ano?

Com os preços publicados que conferimos em 6 de novembro de 2026, uma LLC de um sócio em Wyoming com declaração federal terceirizada custa a partir de cerca de US$ 1.058 por ano (pacote de US$ 998 mais US$ 60 de license tax). Em Delaware, o mesmo arranjo fica em torno de US$ 1.398. Some o contador no Brasil, que não tem preço publicado.

Qual estado tem a menor taxa anual para LLC?

Entre os estados que conferimos, o Texas não cobra franchise tax de LLCs com receita até US$ 2,65 milhões nos relatórios de 2026 e 2027, mas exige o relatório anual. Wyoming cobra US$ 60 no mínimo, a Flórida US$ 138,75 e Delaware US$ 400. O custo total também depende dos serviços de que você precisa em cada estado.

A LLC sem faturamento precisa entregar a Form 5472?

Sim, quando houve transações reportáveis com o dono, e a própria abertura e os aportes contam. As instruções do IRS incluem valores pagos ou recebidos na abertura da entidade, aportes e retiradas. A multa por não entregar é de US$ 25.000.

Qual é o prazo da Form 5472?

É o mesmo da Form 1120: o 15º dia do 4º mês após o fim do ano fiscal, ou seja, 15 de abril para quem segue o ano-calendário. A Form 7004 prorroga o prazo em geral por 6 meses, até 15 de outubro. A entrega é por fax ou correio, não pela internet.

O que acontece se eu não pagar a taxa do estado?

Cada estado tem sua regra. Delaware cobra multa de US$ 200 mais juros de 1,5% ao mês. Na Flórida, a LLC fica impedida de agir na Justiça estadual e sujeita à dissolução. Em Wyoming, a reintegração de uma LLC dissolvida por falta de pagamento custa US$ 100.

Preciso pagar para ter conta bancária na LLC?

Não necessariamente. Segundo o Mercury, o plano básico não tem tarifa mensal, saldo mínimo nem taxa de abertura, e as transferências em dólar saem sem tarifa. Há planos pagos para quem precisa de mais recursos.

Preciso entregar a CBE por causa da LLC?

Só se, somando a LLC e todos os seus outros ativos no exterior, você tiver US$ 1 milhão ou mais em 31 de dezembro. Nesse caso, a declaração anual vai de 15 de fevereiro a 5 de abril do ano seguinte. A LLC continua entrando na sua declaração de Imposto de Renda de qualquer forma.

Próximos passos

Os valores mudam de um ano para outro, então confira a página oficial de cada item antes de pagar, e confirme o seu caso com um contador ou advogado nos dois países. Para aprofundar cada parte do checklist, veja qual estado escolher para a LLC, o guia completo da Form 5472, o ranking dos melhores contadores para LLC de brasileiros e como declarar uma LLC americana no Imposto de Renda.